ПрАТ "МЕТІНВЕСТ ПВ"

БАЛАНС ПІДПРИЄМСТВА
на 31.12.2013

Примітки: Бухгалтерський облiк на пiдприємствi здiйснюється згiдно Закону України вiд 16.07.1999 р. №996-XIV "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" та затвердженим Нацiональним стандартам бухгалтерського облiку з урахуванням особливостей своєї дiяльностi i технологiї обробки облiкових даних. На пiдприємствi використовується журнально-ордерна форма ведення бухгалтерського облiку. Облiкова полiтика пiдприємства у звiтному перiодi не змiнювалась. Згiдно до облiкової полiтики: При веденнi бухгалтерського облiку i складаннi фiнансової звiтностi застосовувати тi професiйнi судження та положення системи облiку, якi дозволяють однозначно тлумачити iнформацiю фiнансової звiтностi. Встановити межу суттєвостi для: окремих об'єктiв облiку, що вiдносяться до активiв, зобов'язань i власного капiталу пiдприємства - 5% пiдсумку всiх активiв, всiх зобов'язань i власного капiталу вiдповiдно; окремих видiв доходiв i витрат - 2% чистого прибутку (збитку) пiдприємства; проведення переоцiнки або зменшення корисностi об'єктiв основних засобiв застосовувати вiдхилення залишкової вартостi вiд їхньої справедливої вартостi, у розмiрi 10% такого вiдхилення; визначення подiбних активiв - рiзниця мiж справедливою вартiстю об'єктiв обмiну не повинна перевищувати 10%; статей фiнансової звiтностi - 1000 гривень. Основними засобами визнавати матерiальнi активи, якi пiдприємство утримує з метою використання їх у процесi виробництва або постачання товарiв, надання послуг, здавання в оренду iншим особам або для здiйснення адмiнiстративних i соцiально-культурних функцiй, очiкуваний строк корисного використання (експлуатацiї) яких бiльше одного року (або операцiйного циклу) i вартiсть бiльше 2500 грн. Вважати матерiальнi активи з термiном корисного використання бiльше одного року, вартiстю менше 2500 гривень iншими необоротними матерiальними активами. Амортизацiю основних засобiв та iнших необоротних матерiальних активiв (крiм малоцiнних необоротних матерiальних активiв i бiблiотечних фондiв) нараховувати за прямолiнiйним методом. Амортизацiю малоцiнних необоротних активiв i бiблiотечних фондiв нараховувати в розмiрi 100% їх вартостi в першому мiсяцi використання таких об'єктiв. Строк корисного використання об'єктiв основних засобiв та iнших необоротних матерiальних активiв та їх лiквiдацiйну вартiсть визначає постiйно дiюча комiсiя. Перевищення сум попереднiх дооцiнок над сумою попереднiх уцiнок залишкової вартостi преоцененного об'єкта щомiсяця включати пропорцiйно нарахованої амортизацiї до складу нерозподiленого прибутку з одночасним зменшенням додаткового капiталу. Амортизацiю нематерiальних активiв нараховувати протягом строку їх корисного використання iз застосуванням прямолiнiйного методу. Переоцiнку об'єктiв нематерiальних активiв не виробляти зважаючи на вiдсутнiсть активного ринку щодо них. Вiдстроченi податковi активи та вiдстроченi податковi зобов'язання вiдображати в сумi зазначених активiв i зобов'язань, визначених на кожну дату складання фiнансової звiтностi. Фiнансовi активи, придбанi в результатi систематичних операцiй, визнавати на дату виконання контракту. Одиницею бухгалтерського облiку запасiв визнавати їх найменування. Транспортно-заготiвельнi витрати включати в собiвартiсть придбаних запасiв або загальною сумою вiдображати на окремих субрахунках кожного рахунку облiку запасiв з подальшим їх розподiлом за середнiм вiдсотком. При вiдпуску у виробництво, з виробництва, продажу та iншому вибуттi оцiнка запасiв здiйснюється за методом ФIФО. Величину резерву сумнiвних боргiв обчислювати за методом застосування абсолютної суми сумнiвної заборгованостi. До грошовим коштам та їх еквiвалентiв вiдносити грошi в касi, грошовi кошти на банкiвських рахунках до запитання. Створювати забезпечення для вiдшкодування майбутнiх операцiйних витрат на виплату вiдпускних працiвникам пiдприємства, визначаючи його величину твором фактично нарахованої працiвникам заробiтної плати та коефiцiєнта, обчисленого вiдношенням рiчної планової суми на оплату вiдпускних до загального рiчного планового фонду оплати працi. Всi статтi рiчної та промiжної фiнансової звiтностi, складеної вiдповiдно до П (С) БО представляються в гривнях або тисячах гривень без десяткових знакiв. У мiру затвердження Мiнiстерством фiнансiв України нових П (С) БО, Радою з мiжнародних стандартiв бухгалтерського облiку нових МСФЗ, а також змiн до них, можливi доповнення до облiкової полiтики пiдприємства. Розшифровка рядкiв балансу: -------------- Рядок 1000 "Нематерiальнi активи" - 98 тис. грн., яка складається з вартостi: - програмнє забеспечення - 98 тис.грн. В поточному перiодi нарахована амортiзацiя у розмiрi 12 тис. грн. . Рядок 1005 "Незавершенi капiтальнi iнвестицiї" - 225 тис.грн., складається: * капiтальне будiвництво - 61 тис.грн., * придбання (виготовлення) основних засобiв (придбане виробниче обладнання, не введене в експлуатацiю станом на 31.12.2013 р.) - 162 тис.грн. * придбання (виготовлення) iнших необоротних матерiальних активiв - 2 тис. грн. Рядок 1010-1012 "Основнi засоби", тис. грн.: Група Первiсна вартiсть Знос Остаточна вартiсть Ступiнь зносу Будинки, споруди та передавальнi пристрої 22800 2703 20097 11,86 Машини та обладнання 2822 1396 1426 49,47 Транспортнi засоби 72154 29951 42203 41,51 Iнструменти, прилади, iнвентар 240 102 138 42,50 Багаторiчнi насадження 470 64 406 13,62 Малоцiннi необоротнi матерiальнi активи 343 343 0 100,00 Всього 98829 34559 64270 34,97 У звiтному перiодi Товариством прийнятi до облiку необоротнi матерiальнi активи на суму 7168 тис.грн., тому числi: - Будинкi, споруди та передавальнi пристрої - 19 тис. грн. - Машини та обладнання - 38 тис. грн. - Транспортнi засоби - 6902 тис. грн. - Iнструменти, прилади, iнвентар - 63 тис. грн. - Багаторiчнi насадження - 46 тис. грн. - МНМА - 100 тис. грн. Вибуття основних засобiв в 2013 р. вiдбувалось за рахунок лiквiдацiї та продажу загальною первинною вартiстю 248 тис.грн. i залишковою вартiстю 72 тис.грн.: Рядок 1101 "Виробничi запаси" - 5913 (тис. грн.) : - Сировина i матерiали - 418 - Паливо - 3316 - Запаснi частини - 2101 - МШП - 46 - Iншi матерiали - 32 - Товари - 240 Рядок 1125 "Дебiторська заборгованiсть за продукцiю, товари, роботи, послуги" - 11045 тис. грн. В складi дебiторської заборгованостi за товари, роботи, послуги за станом на 31.12.2013 р. найбiльш вагомими дебiторами є: ПАТ "ШУ "Покровське"- 4991 тис.грн. Фiлiя "Збагачувальна фабрика "Свято Варваринська" ЗАТ ДМЗ - 2258 тис.грн. Поточна дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги за строками виникнення складається: до 12 мiсяцiв - 10581 тис. грн. (95,8% заборгованостi); вiд 12 до 18 мiсяцiв - 464 тис. грн. (4,2% заборгованостi) Протягом 2013 року використано резерву сумнiвних боргiв по iншої дебiторської заборгованостi у розмiрi 39 тис. грн. Ряд. 1135 "Дебiторська заборгованiсть за розрахунками з бюджетом" - 1219 тис. грн. - заборгованiсть з податку на прибуток. Рядок 1130 "Дебiторська заборгованiсть за розрахунками за виданими авансами" - 162 тис. грн. - попередня оплата за товари (роботи, послуги) постачальникам. Рядок 1155 "Iнша поточна дебiторська заборгованiсть" - 119 тис. грн., якi складаються з заборгованостi по розрахункам: - Розрахунки по страхуванню майна - 50 тис.грн. - Заборгованiсть цiльових обов'язкових фондiв - 25 тис. грн. - Розрахунки по страхуванню робiтникiв та майна - 28 тис. грн. - Iншi дебiтори - 16 тис. грн. Iнша поточна дебiторська заборгованiсть за строками виникнення складається: до 12 мiсяцiв - 119 тис. грн. ( 100,00% заборгованостi) рядок 1190 "Iншi оборотнi активи" - вiдсутнi Рядок 1400 "Статутний капiтал" - 45088 тис. грн. (45087860,16 грн.), розподiлений на 5147016 простих iменних акцiй номiнальною вартiстю 8,76 грн. Протягом 2013 року розмiр статутного капiталу не змiнювався. Рядок 1415 "Резервний капiтал" - 1444 тис. грн. - утворений за рахунок вiдрахування частки отриманих прибуткiв, вiдповiдно до Статуту Товариства. Протягом звiтного перiоду нараховано резервного капiталу у розмiрi 471 тис. грн. Рядок 1420 "Нерозподiлений прибуток" - 20022 тис. грн.: - нерозподiлений прибуток на початок року - 10945 тис. грн. - прибуток поточного року - 9548 тис. грн. - вiдрахування до резервного капiталу - 471 тис. грн. Рядок 1615 "Кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги" - 10003 тис. грн. Найбiльш вагомими кредиторами станом на 31.12.2013 є: ТОВ ГазУкраїна2020 - 5411 тис.грн. ТОВ САВI - 1800 тис. грн. Рядок 1620 "Поточнi зобов'язання за розрахунками з бюджетом" - 1319 тис. грн., у тому числi: ПДВ - 908 тис. грн. Податок на воду - 1 тис. грн. Податок з доходiв фiзичних осiб - 401 тис. грн. Орендна плата за землю 9 тис. грн. Рядок 1625 "Поточнi зобов'язання за розрахунками зi страхування" - 1133 тис. грн. складається iз зобов'язань: Единий соцiальний внесок - 1133 тис. грн. Рядок 1630 "Поточнi зобов'язання за розрахунками з оплати працi" - 2252 тис. грн. Ряд. 1660 "Поточнi забезпечення" - 3323 тис. грн. - резерв виплати вiдпусток . Рядок 1690 "Iншi поточнi зобов'язання" - показується сума зобов'язань, якi не можуть бути включенi до iнших статей роздiлу "Поточнi зобов'язання", в сумi 170 тис. грн., що складаються з: Податкового кредиту на суму 26 тис. грн. Розрахункiв по виконавчим документам - 54 тис. грн. Заборгованостi пiдзвiтним особам - 24 тис. грн. Розрахункiв з профкомом на суму 43 тис.грн. Благодiйнi внески - 22 тис. грн. Заборгованостi iнших кредиторiв - 1 тис. грн. у складi яких переважно облiковується дрiбна кредиторська заборгованiсть по операцiях, не пов'язаних з основною господарською дiяльнiстю.