ПрАТ "МЕТІНВЕСТ ПВ"

Баланс (Звіт про фінансовий стан)
на 31.12.2017 р.

Примітки: Бухгалтерський облiк на пiдприємствi здiйснюється згiдно Закону України вiд 16.07.1999 р. №996-XIV "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" та затвердженим Нацiональним стандартам бухгалтерського облiку з урахуванням особливостей своєї дiяльностi i технологiї обробки облiкових даних. На пiдприємствi використовується журнально-ордерна форма ведення бухгалтерського облiку. Облiкова полiтика пiдприємства у звiтному перiодi не змiнювалась. Згiдно до облiкової полiтики: При веденнi бухгалтерського облiку i складаннi фiнансової звiтностi застосовувати тi професiйнi судження та положення системи облiку, якi дозволяють однозначно тлумачити iнформацiю фiнансової звiтностi. Встановити межу суттєвостi для: окремих об'єктiв облiку, що вiдносяться до активiв, зобов'язань i власного капiталу пiдприємства - 5% пiдсумку всiх активiв, всiх зобов'язань i власного капiталу вiдповiдно; окремих видiв доходiв i витрат - 2% чистого прибутку (збитку) пiдприємства; проведення переоцiнки або зменшення корисностi об'єктiв основних засобiв застосовувати вiдхилення залишкової вартостi вiд їхньої справедливої вартостi, у розмiрi 10% такого вiдхилення; визначення подiбних активiв - рiзниця мiж справедливою вартiстю об'єктiв обмiну не повинна перевищувати 10%; статей фiнансової звiтностi - 1000 гривень. Основними засобами визнавати матерiальнi активи, якi пiдприємство утримує з метою використання їх у процесi виробництва або постачання товарiв, надання послуг, здавання в оренду iншим особам або для здiйснення адмiнiстративних i соцiально-культурних функцiй, очiкуваний строк корисного використання (експлуатацiї) яких бiльше одного року (або операцiйного циклу) i вартiсть бiльше 6000 грн. Вважати матерiальнi активи з термiном корисного використання бiльше одного року, вартiстю менше 6000 гривень iншими необоротними матерiальними активами. Амортизацiю основних засобiв та iнших необоротних матерiальних активiв (крiм малоцiнних необоротних матерiальних активiв i бiблiотечних фондiв) нараховувати за прямолiнiйним методом. Амортизацiю малоцiнних необоротних активiв i бiблiотечних фондiв нараховувати в розмiрi 100% їх вартостi в першому мiсяцi використання таких об'єктiв. Строк корисного використання об'єктiв основних засобiв та iнших необоротних матерiальних активiв та їх лiквiдацiйну вартiсть визначає постiйно дiюча комiсiя. Перевищення сум попереднiх дооцiнок над сумою попереднiх уцiнок залишкової вартостi преоцененного об'єкта щомiсяця включати пропорцiйно нарахованої амортизацiї до складу нерозподiленого прибутку з одночасним зменшенням додаткового капiталу. Амортизацiю нематерiальних активiв нараховувати протягом строку їх корисного використання iз застосуванням прямолiнiйного методу. Переоцiнку об'єктiв нематерiальних активiв не виробляти зважаючи на вiдсутнiсть активного ринку щодо них. Вiдстроченi податковi активи та вiдстроченi податковi зобов'язання вiдображати в сумi зазначених активiв i зобов'язань, визначених на кожну дату складання фiнансової звiтностi. Фiнансовi активи, придбанi в результатi систематичних операцiй, визнавати на дату виконання контракту. Одиницею бухгалтерського облiку запасiв визнавати їх найменування. Транспортно-заготiвельнi витрати включати в собiвартiсть придбаних запасiв або загальною сумою вiдображати на окремих субрахунках кожного рахунку облiку запасiв з подальшим їх розподiлом за середнiм вiдсотком. При вiдпуску у виробництво, з виробництва, продажу та iншому вибуттi оцiнка запасiв здiйснюється за методом ФIФО. Величину резерву сумнiвних боргiв обчислювати за методом застосування абсолютної суми сумнiвної заборгованостi. До грошовим коштам та їх еквiвалентiв вiдносити грошi в касi, грошовi кошти на банкiвських рахунках до запитання. Створювати забезпечення для вiдшкодування майбутнiх операцiйних витрат на виплату вiдпускних працiвникам пiдприємства, визначаючи його величину твором фактично нарахованої працiвникам заробiтної плати та коефiцiєнта, обчисленого вiдношенням рiчної планової суми на оплату вiдпускних до загального рiчного планового фонду оплати працi. Всi статтi рiчної та промiжної фiнансової звiтностi, складеної вiдповiдно до П (С) БО представляються в гривнях або тисячах гривень без десяткових знакiв. У мiру затвердження Мiнiстерством фiнансiв України нових П (С) БО, Радою з мiжнародних стандартiв бухгалтерського облiку нових МСФЗ, а також змiн до них, можливi доповнення до облiкової полiтики пiдприємства. КОРИГУВАННЯ ВХIДНИХ ЗАЛИШКIВ У звiтному перiодi переглянуто строк корисного використання окремих об'єктiв основних засобiв, що призвело до збiльшення суми нарахованого зносу на початок року на 1327 тис. грн. (будинки, споруди, передавальнi пристрої) за рахунок нерозподiленого прибутку. Розшифровка рядкiв балансу: -------------- Рядок 1000 "Нематерiальнi активи" - 49 тис. грн., яка складається з вартостi програмного забезпечення первiсною вартiстю 128 тис.грн. В поточному перiодi нарахована амортiзацiя у розмiрi 12 тис. грн. Рядок 1010-1012 "Основнi засоби", тис. грн.: Група Первiсна вартiсть Знос Остаточна вартiсть Ступiнь зносу Будинки, споруди та передавальнi пристрої 24403 6997 17406 28,7 Машини та обладнання 3044 2357 687 77,4 Транспортнi засоби 79159 52691 26467 66,6 Iнструменти, прилади, iнвентар 260 185 75 71,1 Багаторiчнi насадження 470 256 215 54,4 Малоцiннi необоротнi матерiальнi активи 594 594 0 100,00 Всього 107930 63080 44850 58,5 Суттєвi змiни у вартостi основних засобiв зумовленi: 1) У звiтному роцi надiйшло основних засобiв (первiсна вартiсть) на суму 5421 тис.грн., в тому числi: - Будiвлi та споруди - 958 тис.грн. - машини та обладнання - 175 тис.грн., - транспортнi засоби- 4150 тис. грн. - iнструмент, меблi - 17 тис.грн. - МНМА - 121 тис.грн. 2) Вибуло основних засобiв (за первiсною вартiстю) на суму 485 тис.грн. та нарахованим зносом 439 тис. грн., з них вiдповiдно: - Будiвлi та споруди - 22 та 20 тис.грн.; - машини та обладнання - 1 тис.грн. повнiстю зношенi; - транспортнi засоби - 453 та 409 тис. грн.; - iнструментiв, приладiв, iнвентаря - 5 тис.грн. повнiстю зношенi; - МНМА - 4 тис. грн. зi 100% зносом Амортизацiя нараховується прямолiнiйним методом. Протягом року нараховане 6520 тис. грн. По статтях витрат: - за рахунок собiвартостi - 5886 тис. грн. - адмiнiстративних витрат - 308 тис. грн. - переданих в оренду - 326 тис. грн. По групах основних засобiв: - Будiвлi та споруди - 966 тис.грн. - машини та обладнання - 181 тис.грн. - транспортнi засоби- 5194 тис. грн. - iнструмент, меблi - 10 тис.грн. - багаторiчнi насадження - 48 тис.грн. - МНМА - 121 тис.грн. Рядок 1045 "Вiдстроченi податковi активи" - 15 тис. грн., у т.ч. за рахунок: - Рiзницi мiж балансовою вартiстю ОЗ в податковому та бухгалтерському облiку - 9 тис. грн. - Резерв сумнiвних боргiв, нарахований в бухгалтерському облiку - 2 тис. грн. - Забезпечення виплат вiдпусток, залишок невикористаного резерву - 4 тис. грн. Рядок 1100 "Запаси" - 12789 тис. грн. : - Сировина i матерiали - 923 - Паливо - 6716 - Запаснi частини - 4967 - iншi матерiали - 9 - МШП - 174 Рядок 1125 "Дебiторська заборгованiсть за продукцiю, товари, роботи, послуги" - 16239 тис. грн. Вiдображено за чистою вартiстю реалiзацiї, що дорiвнює первiснiй вартостi. Резерв не нараховане у зв'язку з вiдсутнiстю сумнiвної та безнадiйної заборгованостi. В складi дебiторської заборгованостi за товари, роботи, послуги за станом на 31.12.2017 р. найбiльш вагомими дебiторами є: ПАТ "ШУ "Покровське"- 8004 тис.грн. Фiлiя "Збагачувальна фабрика "Свято Варваринська" ПРАТ ДМЗ - 3566 тис.грн. ШАХТА СВЯТО-ПОКРОВСЬКАЯ №3 - 1537 тис.грн. ТОВ "Шахтобудiвельна компанiя" - 2313 тис.грн. За строками непогашення вся заборгованiсть до 12 мiсяцiв. Рядок 1130 "Дебiторська заборгованiсть за розрахунками за виданими авансами" - 2521 тис. грн. - попередня оплата за товари (роботи, послуги) постачальникам. Вiдображено за чистою вартiстю реалiзацiї. Резерв нараховане на пiдставi аналiзу платоспроможностi окремих дебiторi у сумi 9 тис. грн. Основнi дебiтори: Термiнал-нафта ТОВ - 1700 тис.грн. Донецкоблэнерго ДТЕК ПАТ - 214 тис.грн. ЛЕГАТ-АВТО ТОВ - 101 тис.грн. Гранд Маркет Н ТОВ - 119 тис. грн. Енерджи Транс ТОВ - 83 тис.грн. Красноармiйське УГГ ПАТ Донецькоблгаз - 82 тис.грн. Макрос Iнвест ТОВ - 78 тис.грн. Рядок 1155 "Iнша поточна дебiторська заборгованiсть" - 127 тис. грн., якi складаються з заборгованостi по розрахункам: - з особистого страхування - 9 - страхування майна - 53 - ФСС НВН - 57 - з робiтниками - 8 рядок 1190 "Iншi оборотнi активи" - 13 тис. грн. - податковий кредит з ПДВ. Рядок 1400 "Статутний капiтал" - 45088 тис. грн. (45087860,16 грн.), розподiлений на 5147016 простих iменних акцiй номiнальною вартiстю 8,76 грн. Протягом 2017 року розмiр статутного капiталу не змiнювався. Рядок 1415 "Резервний капiтал" - 1444 тис. грн. - утворений за рахунок вiдрахування частки отриманих прибуткiв, вiдповiдно до Статуту Товариства. Протягом звiтного перiоду резервний капiтал не нараховувався. Рядок 1420 "Нерозподiлений прибуток" - 12416 тис. грн.: - нерозподiлений прибуток на початок року - 8125 тис. грн. - прибуток поточного року - 4291 тис. грн. Рядок 1615 "Кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги" - 3321 тис. грн. Найбiльш вагомими кредиторами станом на 31.12.2017 є: ПрАТ "Донецксталь" - металургiний завод"- 1240 тис. грн. ТОВ Автокомплект плюс - 281 тис. грн. ТОВ Iварес Груп - 297 тис. грн. ТОВ ЛЕГАТ-АВТ - 276 тис. грн. ФЛП Забрудский - 201 тис. грн. ТОВ Авто-Бус-Маркет - 194 тис. грн. ТОВ Черметремонт ТД - 165 тис. грн. Рядок 1620 "Поточнi зобов'язання за розрахунками з бюджетом" - 3170 тис. грн., у тому числi: - ПДВ - 2044 тис. грн. - Податок з доходiв фiзичних осiб - 1016 тис. грн. - Iншi податки - 24 тис. грн. - Iншi обов'язковi платежi - 86 тис. грн. Рядок 1625 "Поточнi зобов'язання за розрахунками зi страхування" - 1164 тис. грн. - Єдиний соцiальний внесок на заробiтну плату за грудень звiтного перiоду Рядок 1630 "Поточнi зобов'язання за розрахунками з оплати працi" - 4356 тис. грн. - заробiтна плата за грудень звiтного перiоду Ряд. 1660 "Поточнi забезпечення" - 4920 тис. грн.: - резерв на виплату вiдпусток - 4860 тис. грн. - резерв на виплату i доставку пiльгових пенсiй - 60 тис. грн. Рядок 1690 "Iншi поточнi зобов'язання" - 794 тис. грн. мiстять: - Податковий кредит - 415 тис. грн. - Заборгованiсть за розрахунками по виконавчим документам - 101 тис. грн. - Заборгованiсть за розрахунками з пiдзвiтними особами - 151 тис. грн. - Заборгованiсть за розрахунками з профспiлкою - 77 тис.грн. - Благодiйнi внески - 39 тис. грн. - Iншi - 11 тис. грн.

¹ Визначається в порядку, встановленому центральним органом виконавчої влади, що реалізує державну політику у сфері статистики.